Fakturera resekostnader till kund

Hur blir detta då? Skapa en artikel som heter "Resekostnader" och koppla den till "tjänster 25% moms". Kostnaden för att bo på hotell är en så kallad kostnadskomponent dit kostnader för att kunna utföra uppdraget ifråga räknas. Eftersom du fakturerar arvode till kunden och dessutom täckning för dina resekostnader, är resekostnaderna underordnade tjänsten du säljer. Svar: Om en konsult har kommit överens med sin kund om att utöver sitt vanliga arvode även få fakturera för tillkommande kostnader kan det vara till hjälp för den momsmässiga hanteringen att ställa sig frågan: Är detta en kostnad som jag har som ett led i mitt tillhandahållande av tjänsten?

Tåg- eller flygbiljetter som du köpt till dig själv och/eller dina kollegor ska alltid hanteras som vidarefakturering, dvs du lyfter momsen själv och fakturerar din kund enligt samma princip som ovan. Kunden ska själv ha betalningsansvar till leverantören Du får inte göra något vinstpålägg, vilket innebär att kunden ska betala samma belopp till dig som du betalat till leverantören Beloppet ska behandlas som ett utlägg i din bokföring detta på konto och ej i resultaträkningen Beloppet för utlägget ska bokföras på ett avräkningskonto och inte på något konto som påverkar resultatet.

Och därför lägger du samma momssats på resekostnaderna som på ditt arvode, dvs 25% (gissar jag att det är på din tjänst). Av praktiska skäl bokade ett av bolagen Bolag A taxi och hotell åt samtliga deltagare från koncernen. Svar: Det är bara utlägg där en betalning har gjorts av någon annans faktura som hanteras över balansen.

När kunden betalat får vi justera så att fakturan som du skapat i Bokio ska bokföras manuellt. Hanteringen blir härigenom densamma som om konsulten — i stället för möjligheten att ta ut en ersättning motsvarande hotellkostnaden — hade förhandlat upp sin grundersättning för uppdraget till 12 kr inklusive alla eventuella kostnader för genomförandet.

Fakturera resekostnader till kund

Och därför lägger du samma momssats på resekostnaderna som på ditt arvode, dvs 25% (gissar jag att det är på din tjänst). Svar: Nej, det som avgör är vad som vidaresäljs. Svar: Nej. Om ett inköp som avser någon annan inte vidarefaktureras saknas avdragsrätt för den ingående momsen på leverantörsfakturan. Är det en hotelltjänst som köpts in för att någon på ett annat företag ska kunna övernatta så ska utgående moms om 12 procent debiteras på fakturan oavsett om man i övrigt exempelvis säljer konsulttjänster med 25 procent moms.

Detta gäller även om man gör inköp som avser ett annat koncernbolag. På fakturan till kunden skriver jag in kostnaden kr + moms och får alltså denna summa av min kund. Om du fakturerar ett utlägg som du gjort för en kunds räkning ska du inte ta ut moms. Då kunden ska redovisa momsen och inte vi, så sätter vi här 0%.

I och med att inköpet vidarefaktureras har man normalt även rätt till avdrag för den ingående momsen som är specificerad på leverantörsfakturan. Tänk på att om mitt bolag står som uttrycklig fakturamottagare så kan det inte vara fråga om ett utlägg, utan inköpet ska i sådant fall i stället hanteras antingen som en kostnadskomponent eller som ett inköp som avser någon annans verksamhet.

Ska du vidarefakturera traktamente så bokför du först traktamentet för sig och gör sedan enligt nedan då du vidarefakturerar kostnaden till kunden. Att du köpt resorna till annan procentsats saknar betydelse när du fakturerar din kund. Eftersom du fakturerar arvode till kunden och dessutom täckning för dina resekostnader, är resekostnaderna underordnade tjänsten du säljer. Läs mer Utlägg Har du betalat något åt kunds räkning där kunden i fråga står som betalansvarig ska det hanteras lite annorlunda.

Här spelar det alltså ingen roll att det på leverantörsfakturan från hotellet är specificerat 12 procent moms. Då kunden ska redovisa momsen och inte vi, så sätter vi här 0%. Skaffa eget bankgironummer och företagskort som är direkt kopplat till ditt företag i Bokio. En hotellnatt räknas momsmässigt som en så kallad fastighetsanknuten tjänst och det innebär att Bolag A vid vidarefakturering ska ta ut lokal moms enligt det landets regler där hotellet är beläget.

När kunden betalat får vi justera så att fakturan som du skapat i Bokio ska bokföras manuellt. Kundens hotellnatt har däremot inget med utförandet av konsultens rådgivning att göra. Exempel: Konsulten behöver övernatta på annan ort för att kunna utföra ett rådgivningsuppdrag. Om det är en vara med momssatsen 25 procent eller om det är exempelvis en resetjänst, eller hotelltjänst med lägre momsskattesats, så ska den ursprungliga momssatsen följa med vid vidarefaktureringen.

Genom vidarefaktureringen har Bolag A rätt till avdrag för den ingående momsen på leverantörsfakturorna. Konsultens egen övernattning hanteras fortfarande som en kostnadskomponent för utförandet av konsulttjänsten faktureras med 25 procent. om jag utför uppdrag åt kund och kunden betalar resan, alltså jag lägger ut för resan och lägger in den i fakturan som jag sedan skickar.

Du ska då inte ta ut moms och följande villkor ska vara uppfyllda. Samma princip gäller om du till exempel haft resekostnader som din kund ska stå för eftersom de ingår i projektet. I praktiken innebär detta att om hotellet till exempel var beläget i Spanien, hade en vidarefaktureringen normalt inneburit att Bolag A skulle behöva momsregistrera sig och ta ut spansk moms på fakturan till de svenska koncernbolagen.

En förutsättning för att det ska kunna vara fråga om ett momsmässigt utlägg är bland annat att fakturan inte är utställd till mitt företag. Jag fick höra att jag ska dra av momsen i mitt företag när jag köper resan, ska jag fakturera utan moms då eller ska jag ta hela beloppet?. Hanteringen gör att det blir neutralt för kunden om denne köpt hotellnatt direkt av hotellet eller som nu via konsulten.

Skulle fakturan bestå av artiklar med flera olika momssatser använder du den högsta momssatsen.

Resekostnader fakturering

Det som kan ställa till det vid vidarefakturering av bland annat hotell, restaurangbesök och lokala taxiresor, är om resmålet i fråga är beläget i ett annat land. Ta betalt med Bokio Företagskonto och få automatisk avprickning och bokföring av inbetalningar från dina kunder. I stället är det fråga om ett inköp för kundens verksamhet. Använd samma momssats som resten av fakturan har.

Det som är viktigt att komma ihåg är att när man gör ett inköp för vidarefakturering ska den moms som ska tas ut inte påverkas av vilka momssatser som normalt används vid verksamhetens övriga fakturering. Här kan du läsa om vilka regler som gäller när du fakturerar utlägg du gjort för en kunds räkning, och när du köper en vara eller tjänst för annans räkning som ska vidarefaktureras.

totalt kr. Om du fakturerar ett utlägg som du gjort för en kunds räkning ska du inte ta ut moms. Det innebär att det kan vara 25, 12 eller 6 procent moms. När jag sedan gör årsbokslut så får jag bara göra skatteavdrag för 6,5kr per körd mil ( x 6,5kr = kr), dvs. På fakturan till kunden lägger vi till en rad för reseersättning (tjänst) och skriver in beloppet kr.

På fakturan till kunden lägger vi till en rad för reseersättning tjänst och skriver in beloppet ,04 kr. Fakturera med samma momsprocentsats som du använder på dina fakturor normalt sätt, förmodligen 25%. Enligt avtalet med kunden är grundarvodet för konsultens rådgivning 10 kr. Utgående moms ska inte heller tas ut på verifikatet som skickas för att jag ska få kompensation för det utlägg som gjorts.

Eftersom själva fakturan vid en utläggshantering inte är utställd till mitt företag saknar jag avdragsrätt. Exempel Inköp av tågbiljett för resa som ska vidarefaktureras till kunden köptes för kr. Detta bokförs med bokföringsmall för biljetter och priset exklusive moms är ,04 kr. För att inte det bokande bolaget ska behöva stå för alla kostnader för mässan vidarefakturerar Bolag A de övriga bolagen för sina respektive resor och hotellnätter.

Automatisk avprickning av dina fakturor Slipp logga in separat hos en bank! Vid faktureringen av kunden behåller hotelltjänsten sin karaktär och ska därför vidarefaktureras just denna hotellnatt med 12 procent moms.

Fakturera arbetsresor

Här kan du läsa om vilka regler som gäller när du fakturerar utlägg du gjort för en kunds räkning, och när du köper en vara eller tjänst för annans räkning som ska vidarefaktureras. Tjänsten eller varan behåller så att säga sin karaktär från inköpet till vidarefaktureringen. Svar: Ett vanligt exempel, åtminstone före pandemin, var att deltagare från flera koncernbolag skulle åka på samma mässa i Sverige.

På fakturan till kunden lägger vi till en rad för reseersättning (tjänst) och skriver in beloppet kr. Svar: Om vi stannar kvar i exemplet ovan och lägger till att konsulten, utöver sin egen övernattning, även bokar en hotellnatt åt sin kund, så har vi en situation där konsulten i fråga om kundens hotellnatt gjort ett inköp som ska vidarefaktureras. Vid faktureringen ska taxiresorna faktureras med 6 procent moms och hotellnätterna med 12 procent moms.

Om konsulten har rätt att utöver detta fakturera sin kund för hotellkostnaden om 2 kr så ingår även sådan kompensation i ersättningen för den utförda tjänsten.